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公司采购生产材料要票113万元,不要票93万元,哪种合适?

时间:2021-01-18 发布者: 浏览次数:656次
大家好,我是你们的朋友大骏。


最近大骏在后台收到了好多小伙伴的留言,大概都是在财务工作中经常遇见的一些问题,于是大骏发出来大家一起看看,答案也都整理出来了,大家也可以一边看题,一边对照着看答案,看看能答对几题哦~

疑问一
采购生产用材料要票113万元,不要票93万元,哪种合适?

答复
不管是从合规经营上、企业战略发展上还是从省税角度上来看,大骏都建议你索取发票,记住一句话:大数据时代,要票比不要票更安全、更节税!

1、若是索取了专票:

(1)抵扣增值税=113万元/1.13*13%=13万元

(2)税前扣除=100万元  相当于抵企业所得税=100*25%=25万元

2、若是未索取发票:

(1)账务不规范,涉税风险巨大;

(2)没法抵扣增值税;

(3)企业所得税没法税前扣除;

(4)违反了发票管理办法面临罚款的风险;

(5)由于缺乏交易证据存在合同纠纷风险;

(6)企业并购时资产确认缺乏估值依据。

提醒
1、经营企业,切记不要图一时便宜就不要发票,你不但没有省税相反会带来更大的税务风险和负担,而且难以保证企业的长久健康发展。

2、对于供货商以各种理由拒不开票的,可以到当地税务机关举报,或者拨打12366纳税服务热线举报。

疑问二
我企业的收入就是收取加盟费,是一般纳税人,如何缴纳增值税?

答复
按照销售无形资产-其他权益性无形资产来缴纳6%的增值税。

疑问三
我企业马上要注销,但是认缴的1000万元还没有到位,有影响吗?

答复
不影响注销。

疑问四
聘用了一名退休返聘职工,这名员工出差的高铁票能否抵扣9%的增值税?

答复
不得抵扣增值税。因为退休返聘职工没法再跟企业签订劳动合同了。车票抵扣限于与本单位签订了劳动合同的员工。

疑问五
股权转让一定要按照财产转让所得20%缴纳个税吗?

答复
不一定的。

1、若是你企业的股东属于自然人股东,则股权转让要按照财产转让所得申报20%的个税;

2、若是属于非创投企业,而且你企业的股东属于合伙企业,合伙企业股权转让是按照“经营所得”缴纳个人所得税,适用税率5%-35%。

疑问六
支付自然人不超过500元的费用,只是需要让个人打个收据,填写上姓名、金额、用途就可以吗?

答复
还要有身份证号。收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。

疑问七
支付自然人佣金可以吗?如何做账?

答复
支付个人佣金,在会计核算上单独列支,不得将手续费及佣金支出计入回扣、业务提成、返利、进场费等费用。账务处理如下:

借:销售费用-佣金

贷:库存现金  

疑问八
村委会是否需要办理税务登记证?

答复
村委会属于群众性自治组织,发生应税业务,需要办理税务登记证。

疑问九
企业租赁的办公室装修费60万元,是一次性计入费用还是需要通过“长期待摊费用”进行分摊?按照多长时间摊销?

答复
应计入“长期待摊费用”科目,按照剩余租赁期限分期摊销就可以。

疑问十
请问一个自然人办了多个个体工商户,税汇算清缴时,经营所得是否要汇总计算?

答复
一个人注册了多家个体户,一定要注意次年汇算清缴合并计算个人所得税并办理年度汇总纳税申报!

一个人注册了多家个体户,除了各自做汇算清缴外,还要做一次合并所得的汇算清缴。


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